不動產大樹(樹哥)--資深不動產經紀人JERRY

近年來國際法規趨勢影響富豪們的財富傳承，中小企業還面臨無人接班的窘境，會計師建議，要避免「富不過三代」緊箍咒，需提早擬定短中長期資產移轉計畫，尤其在稅務規畫上須以時間換取價值，且以預備稅源觀念取代以往的避稅思維。

台灣金融機構普遍定義3000萬元以上為高資產族群，根據瑞普萊坊不動產市場研究機構發表的2019年財富報告指出，台灣淨資產不含住宅約10億元的超級富豪，人數1781人，全球排名第19，年增4%，優於全球與亞洲平均成長水準，且預估未來五年台灣富豪人數更將以25%幅度成長。

安永會計師事務所會計師林志翔建議，進行家族財產分配與傳承時，要善用各項資產傳承工具，進行整體稅負評估，贈與稅方面分年贈與以時間換取價值，遺產稅方面則要以預備稅源觀念取代避稅思維，例如規畫以保單給付繳稅；依照家族人士想法改變，以及資產異動和法令更新，每年定期檢視及修正傳承計畫。

台灣的高資產族群，無論是新富的「富一代」、「創一代」，或已經是富傳好幾代的「富多代」，當家族的創富者逐漸步入老年，高資產族群最關注的就是家族財富的配置和傳承需求。

AIA友邦人壽總經理侯文成表示，無論資產高低，財富傳承是每個家庭都會思考的問題，「富不過三代」其實是富裕家族用來警惕自己與下一代的說法，他們對於資產配置與財富傳承的態度則更為謹慎；無論是要富過三代或富傳多代，成功的關鍵是「傳承」和「保障」。

林志翔表示，近年來影響財富傳承規畫的國際法規趨勢包括，國際反洗錢趨勢，CRS稅務資訊交換，經濟實質合規需求，中美貿易戰以及台灣反避稅法案。

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