境外資金回流只能買保障，不能用保單理財。金管會25日公布，境外資金回流先扣10％稅款後，25％可投資國內債券、台股、基金等，其中若要投保保單，不得逾匯回資金完稅後金額的3％，且限保障型、高齡化商品。
金管會26日將預告「境外資金匯回金融投資管理運用辦法」，預計8月15日生效；這些資金回台後必須先在銀行外匯存款專戶，再轉入信託專戶或證券全權委託專戶，進行金融投資。
金管會明訂金融投資限三大項，一是國內有價證券；二是期交所的證券相關期貨、選擇權交易；三是國內保險商品。
境外資金僅3％能買保單，且不能是儲蓄險，因此只能買九種保單，即分期給付的即期年金、分期給付的利變即期年金、不含生存保險金的定期壽險、健康險、傷害險、長照險、實物給付險、健康管理險、小額終老，同時保單不得質借、擔保，不得進行保單借款。
至於投資國內有價證券範圍，正面表列六大項，一是政府債券、公司債、金融債、國際板債；二是上市櫃股票，但不含私募股票；三是上市櫃認售權證；四為國內投信公開募集的各種基金；五為期貨信託募集的指數股票型期貨基金；六是券商發的指數投資證券（ETN）。
且投資有價證券有七大限制，一投資上市櫃公司不得逾被投資公司股份10％，透過特定金錢信託則不能逾5％；二是投資股票、公司債、金融債、國際板債合計總金額，不得逾投資國內有價證券總金額的20％，用特定金錢信託投資者不得逾10％；三是避險需求持有未沖銷空頭部位，不得超過持有有價證券的總市值。
四是不得信用交易；五不得出借或借入有價證券；六不得作為質借或擔保的標的；七是不得投資槓桿或反向指數股票基金或期貨基金、ETN等。
證期局副局長張振山表示，主要希望境外資金匯回，除了實體直接投資外，投資金融部分要能有助國內金融產業發展，且不要信用膨脹，不希望有投資「乘數效果」，將不利控管。投資資金自匯入外匯存款專戶日起，屆滿五年才能取回1/3，第六年再拿回1/3，屆滿七年可全部取回。
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